个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 老师,老板就7月份开了一张票60000多,以后几个月再不开票了,这样10月份和2024年1月份可以零报吗?等汇算清缴时再交税可以吗?
回答: 等汇算清缴时再交税可以
追问: 那这俩个季度就零报可以吗?
回答: 可以,但会存在风险的
追问: 在吗?老师我今年10月份,和24年的1月份可以零报吗?
追问: 那我应该怎么报
回答: 按利润表数据进行申报,若季度有缴税,汇算时,可不用再交税
追问: 主要是老板现在不想交税,想汇算清缴时交,还有什么申报办法没风险?
回答: 收入按实际的,成本费用自己填写,没有利润就不用交个税。年底时再交
追问: 成本费用暂时开不了那么多票,申报时虚填60000多,慢慢在往进补票可以吗?
回答: 慢慢在往进补票可以。
追问: 谢谢老师
回答: 不用谢,有帮到你就好。请五星好评!