老师，这道题，完整的分录，形成的资本公积应该怎么写分录啊？

回答： 借：长投13500 贷：股本 1500 资本公积 12000

回答： 借：资本公积 120 贷：银行存款 120 中确认的资本公积为 11880万元=12000-120

追问： 它的递延所得税资产，计税基础和正面价值是哪两个数相比啊？

追问： 那要是取得成本＜入账价值，差额计入当时损益，这个损益是什么可以啊？营业外收入吗？

回答： 这个是非同一控制下的 个别报表长投的初始计量 跟您说的没有关系 您说的那个是长投权益法个别报表后续计量的调整

回答： 本题持股已经 70% 长投个别报表的后续计量是 成本法，而不是权益法

追问： 哦，老师投资性房地产成本模式转公允模式，差额到底记留存收益还是其他综合收益啊？

回答： 投资性房地产成本模式转公允模式，差额到底记留存收益还是其他综合收益啊？ 答：投资性房地产成本模式转公允模式， 计入到留存收益

回答： 公允模式下 固定资产转为 投资性房地产 贷差入：其他综合收益

追问： 明白了，老师，我想问问 借:公允价值变动损益 贷:其他业务成本 这个为什么不影响损益呢？不是在冲减成本吗？

回答： 借:公允价值变动损益 贷:其他业务成本 借方和贷方都是损益呀。 这个不影响损益的金额

追问： 明白了，老师，还有就是权益法下，对方公司如果把净利润按10%提法定盈余公积，这边公司需要做账吗？

回答： 这个处理投资方不用做账 因为被投资方提取盈余公积 对于被投资方 来说，所有者权益是没有变动的。 所以投资方也不用做账。