个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 出差补贴该如何报销?直接计入差旅费中报销即可。譬如北京的税务就不认可此做法,出差补贴也许凭票据实报销,如不能提供发票,出差补贴需并入当月工资计征个税。
追问: 这个情形,没有发票,交个税。分录怎么写?
回答: 让个人写一个报销单,然后你们公户报销给个人就可以的,差津贴不需要发票,但是你最好问下你当地报销的限额,超过的有些是需要交个税的。
追问: 嗯嗯,直接计入差旅费?超过部分,当月申报个税
回答: 对的,是的,是这么做的。
追问: 公司内部报刊获得的稿酬,计入什么科目?
回答: 你好,主营是这个吗?如果主营的话,你做主营业务收入,如果不是主营的,放到其他业务收入。
追问: 给员工的稿酬
回答: 给员工的放到其他业务成本或者主营业务成本里面。
追问: 不是报刊行业,公司内部报刊
回答: 那就是管理费用工资里面。
追问: 不能适用稿酬所得计征个税,合并到工资中,按工资、新金所得征税。公司计入什么科目?
回答: 对的,是的,单位职工的是这么做的。
追问: 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 稿酬属于福利费吗?
回答: 它不属于福利费,他是你单位职工的,你就做工资,如果是外面人的话,你就写稿酬。
追问: 谢谢啦,公司购买团体意外险,化工企业,一线员工。计入什么科目? 借:管理费用-劳保费 贷:银行存款
回答: 车间的生产成本、福利费。 借生产成本福利费、 贷应付职工薪酬福利费, 借应付职工薪酬福利费,贷银行存款
追问: 1、计入福利费?有规定高危企业,计入劳保费吗? 2、员工受伤了,保险公司出一部分,公司出一部分。分录怎么写?
回答: 没有规定高危行业进入劳保,他也是做福利费,只不过是高危行业意外险的可以税前扣除,普通行业的抵扣不了。
回答: 保险公司的那一部分,你们走代收代付,你们单位承担的那一部分做福利费。