老师，你好，请问法人老婆在公司交社保，全额从法人工资里面扣，这个发放时候分录怎么做？

追问： 那这个钱在工资表里是做到税后扣款吗？计提的时候还是计提应发工资吗

回答： 你好 是的 走税后扣除的 是的 比如工资是100 还是按100计提 实发工资 =100-个税 -社保等金额

追问： 那比如上个月计提的5000，借：管理费用5000，贷：应付职工薪酬5000，这个月发放 ，借：应付职工薪酬5000，贷:其他应收款-代扣代缴社保 348.77 银行存款：4651 .23 ，本来老板自己的工资应该是这样，那比如扣他老板社保全款543.1，这个具体怎么做呢

回答： 你好 一样的挂其他应收款 然后在发放工资贷方扣除就行了

追问： 您的意思是说先挂这一笔账吗？不好意思，您能说明白点嘛？不怎么清楚这个税后扣款怎么处理，直接把这笔钱发放的时候，在其他应收款-代扣社保中加上扣掉还是再设置一个其他应收款-其他来扣这笔钱，发放时的分录能平

回答： 你好 1. 是的 你先帮他老婆缴纳了 你应该挂借其他应收款-社保 贷银行存款 。然后 2 发放工资扣除 借：应付职工薪酬，贷:其他应收款-代扣代缴社保 银行存款：

追问： 要先挂账吗？是在发放当月挂账，还是发生当月挂账呢？这个代缴不是不合法嘛？挂账是不是有点明显呢？

回答： 你好1. 是的 你是先缴纳 你钱都支付了 就要做账的 2. 挂靠社保本来就是违法的 。 但是你现在要扣钱就得做分录 你现在也没法说不给他老婆买 按实际做账

追问： 那比如说我现在把法人的工资分成两部分呢，一部分做成他老婆工资，但是，社保还是全部从她工资里面扣

回答： 你好 这个是有风险的 我是不建议的

追问： 这个跟他老婆签劳动合同，因为上个做法也是有风险的，而且那个社保挂账也不合理

回答： 你好 那你也得真的是自己员工 做工资表买社保报个税等 这样才合理的。

追问： 那老师我想问一下我能直接在老板应发工资减掉要扣除的那个款吗？计提的时候就是计提减掉要扣的款的余额

回答： 你好 是的直接扣。 计提是按扣掉这个钱之前的金额来计提

追问： 是可以这样做吗？我直接这样做行吗？也是有风险的

回答： 你好 是的 你计提是按你们扣除个税和个人社保之前金额来计提的哈

追问： 那老师照您这样说的话，社保能计提吗？

回答： 你好 社保 员工的才做计提 。挂靠的不是自己员工 不做计提