你好,这一块儿没有明确的政策口径和标准。 一般来说,财税[2011]100号文件中的“增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,对于无法划分的进项税额,应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。”,一般是指耗用的水、电、气、机器设备等的进项。例如,既用于软件生产有用于其他货物生产的电脑、质检设备、不动产等进项。
追问: 老师,我没有弄过这些,也没人可以问,那可以分摊的进项一般是原材料的进项是吗?那领导说只交软件的增值税是什么意思?到时候软件可以做即征即退
回答: 你好,就是开票开软件的,不要开硬件,分摊的进项一般是原材料的,就是研发有关的,你可以看下马婷老师的课程,这个老师是高新的
追问: 老师,我们公司开票是软件跟硬件一起开在同一张发票上,就是开硬件一行软件一行这样,我们是属于嵌入式软件,我们公司一般进项就是原材料进项跟报销的发票进项还有水电房租的进项,我第一次做这些工作,不知道怎么按照领导说那样认证进项发票
回答: 软件的或者研发的认证抵扣就可以了
追问: 什么意思呢老师?原材料进项一般是硬件的进项吧?
回答: 研发用的原材料也是软件的进项
追问: 那样怎么区分研发用的呢?进项发票都没显示,好难阿
回答: 研发辅助账统计就可以了
追问: 老师,无法划分的进项税额按照销售什么的比例算到嵌入式软件系统的进项呢?
回答: 按照对应的销售额来
追问: 老师,帮我看看,本月认证了中国电信发票进项税额 273.56 房租水电费物业管理发票进项税额5683.96 顺丰运费税额392.83 飞机火车汽车票税额 1531.09 ,那即征即退嵌入式软件的进项怎么算呢?增值税申报表写即征即退进项税额是1464.43,这个数字是怎么得来的?
回答: 即征即退税额=本期嵌入式软件产品应缴的增值税-本期嵌入式软件产品的销售额×3%。
追问: 进项税额1464.43是怎么得来的?
回答: 按照我给的公式计算的,你这个条件不全吧
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 老师,我没有弄过这些,也没人可以问,那可以分摊的进项一般是原材料的进项是吗?那领导说只交软件的增值税是什么意思?到时候软件可以做即征即退
回答: 你好,就是开票开软件的,不要开硬件,分摊的进项一般是原材料的,就是研发有关的,你可以看下马婷老师的课程,这个老师是高新的
追问: 老师,我们公司开票是软件跟硬件一起开在同一张发票上,就是开硬件一行软件一行这样,我们是属于嵌入式软件,我们公司一般进项就是原材料进项跟报销的发票进项还有水电房租的进项,我第一次做这些工作,不知道怎么按照领导说那样认证进项发票
回答: 软件的或者研发的认证抵扣就可以了
追问: 什么意思呢老师?原材料进项一般是硬件的进项吧?
回答: 研发用的原材料也是软件的进项
追问: 那样怎么区分研发用的呢?进项发票都没显示,好难阿
追问: 那样怎么区分研发用的呢?进项发票都没显示,好难阿
追问: 那样怎么区分研发用的呢?进项发票都没显示,好难阿
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回答: 研发辅助账统计就可以了
追问: 老师,无法划分的进项税额按照销售什么的比例算到嵌入式软件系统的进项呢?
回答: 按照对应的销售额来
追问: 老师,帮我看看,本月认证了中国电信发票进项税额 273.56 房租水电费物业管理发票进项税额5683.96 顺丰运费税额392.83 飞机火车汽车票税额 1531.09 ,那即征即退嵌入式软件的进项怎么算呢?增值税申报表写即征即退进项税额是1464.43,这个数字是怎么得来的?
回答: 即征即退税额=本期嵌入式软件产品应缴的增值税-本期嵌入式软件产品的销售额×3%。
追问: 进项税额1464.43是怎么得来的?
回答: 按照我给的公式计算的,你这个条件不全吧