请问老师，个体工商户需要注销，账上有未分配利润，注销时需要缴纳个税吗

热门问答

• 1 出租车机打发票，就是小长条的那种，可以抵扣吗，另外滴滴出行来的电子普票可以抵扣吗
  答：出租车机打发票属于税务局发出的电子普通发票，可以在报销时抵扣税款。一般情况下，电子普通发票在报销时可以抵扣，但是必须符合以下要求：1、出租车机打发票的发票代码必须与单位登记的发票代码一致；2、发票必须有效，即没有到期或退票；3、发票内容必须与当时发生的业务内容一致。 对于滴滴出行来的电子普票，也可以抵扣税款，但要求滴滴出行发票上必须有清晰的企业信息和税务机关注册码，同时发票需要正规，状态正常，发票内容与出行业务内容一致，发票必须有效，并要求备注可抵扣字样。 拓展知识：自2018年4月1日起，出租车、网约车以及租车报销均可使用税务部门发放的电子发票，支持电子发票的出行报销，可以减少企业的管理费用，提高工作效率，使报销更简单、更快捷。
• 2 老师，我这修理行业，税局说要交环保税，目前我接触的只有固体废物和液油是有移送数量交给相关处理废物公司的，我这个环保税要拿什么数据监测数来做基数交环保税呢
  答：环保税的监测数据有多种可供选择，根据税法规定，企业需要准备的环境数据有土壤质量数据，污染物浓度和排放量数据，空气质量数据，水质数据，生态系统指标数据以及废水处理数据等。依据上述数据可以建立适当的税基的核定方法，如依据污染物浓度和排放量数据等来确定环境税税基，并依据公式计算出企业应交税款数额。此外，企业还可以积极参与环境保护工作，采取一系列措施，如减少污染排放、减少废弃物处理量等，获取环保减免金及绿色税收政策等，以减轻税收负担。
• 3 我们员工实际入职就是7月份，只是7、8月份只有做税务登记，所以也没有申报、我现在也申报9月份的了，工资是超5000的，但因为我之前没有申报，现在只申报一个月的，这个月的工资有7000的话，但我的累计扣除是10000，这样就扣不了个税了，但我做账的时候已经扣除了个税了，这个要怎么调整呢
  答：首先，您可以提交延期个人所得税的申报表，以便在最后一次申报的时候进行调整。在此之前，您可以更新每月的工资情况，以便准确计算个人所得税。您也可以把每月应纳税款归入早期累计扣除项目，以实现对累计扣除项目的更新，从而避免个人所得税逾期缴纳惩罚。另外，对于您本月在计算个人所得税时已经扣除的情况，则可以将税额归还到您本月工资中，从而解决本月个人所得税计算问题。总之，您可以根据实际情况灵活采取措施，以便有效减少个人所得税的累计税收。 拓展知识：个人所得税的累计税收是指，按照一定的规定，由某一劳动者或者营利单位在一定的税收期内累计交纳的所得税总额。
• 4 老师我们这个月第一次开销项票，税额182，我进项入账已经有3000多了，因为没有销项票所以进项一直只是入账没有勾选，那这个月月底勾选进项，我是勾选200左右，还是3000都勾选呢？第一次做进销项不太明白
  答：在进项入账时应勾选实际发生的税款，也就是说当第一次开销项票时，实际发生的税款是182，因此你应该勾选182。如果你勾选了3000，会显示你已把未发生的税款也勾了，这样会影响风险控制，可能会给企业带来财务风险。此外，有两种方式可以确定税款。第一种是按照实际应缴税款的原则，即把实际应缴的税款计入账本，第二种是按照实际支付的原则，即按照实际付给税务机关的税款来计入账本。 拓展知识：计算机系统是当今记账、核算方面最常用的工具。它通过各种算法，及时计算出实际应缴税款，根据税收法规的规定，及时将税款的记录、收付、缴纳等程序实行相应的录入处理，以及税款的真实性和准确度，在记账和核算工作中发挥着重要作用。
• 5 印花税，是按进项和销项合计的税额计算还是销售额计算啊
  答：印花税是按销售额计算的，需要根据销售产品的种类、规格以及净重价格来计算所征收的税额。印花税一般以十万分之一作为比例，对于不同的商品各有不同的收税标准，例如，税率可能达到十万分之四，而有些商品可能免税。印花税除了按销售额计算以外，还有部分印花税根据进项和销项合计计算，这就是印花税的计算方式。 此外，印花税还要求购买者向所在当地的税务机关提供完整的买卖信息，包括有关买卖双方的财产和负责，以及交易的实质和详细内容，以便税务机关核实买卖双方的买卖额，以确定征收的税额。 印花税是企业在收入方面必须面对的一个税种，企业要深刻了解印花税的政策，并正确合规交税，以避免纳税风险和违规。 拓展知识：印花税一般以计税价值的百分比作为征税比例，该比例可能为十万分之三或更高，而免税商品则没有任何印花税。此外，印花税的征税标准也可能会随着政策变化而变化。
• 6 请问一下，网络公司，为游戏玩家购买道具，点卡，人物等服务，收入不提供发票，应该以什么为依据确认？
  答：根据相关税收政策，网络公司提供游戏玩家购买道具，点卡，人物等服务，收入不提供发票，需要依据相关发票信息，收付款单据、机构付款凭证、电子银行流水及银行对账单、有效的水费单据、燃气费单据、甲方确认书等，来确认收入。 例如，上述收入应当由甲方确认，需要甲方的签字盖章的书面确认书（也可以是电子文档），此证明书应包括收支明细、收付款金额等内容来确认。此外，若甲方有与该收入有关的税务登记，还可以通过税务登记凭证确认收入情况。 以上简单介绍了网络公司为游戏玩家提供道具、点卡、人物等服务，收入不提供发票，应该以什么为依据确认的情况，希望能为您提供一些参考。 拓展知识： 以上所提及的发票、收付款单据等都是企业收入的一种有效的凭证，在确认企业收入发生情况时，需要核对其有效性。如果有不一致的地方，就需要另外采取措施，才能确定企业收入发生情况，从而准确填报纳税申报表。
• 7 请问老师，固定资产单个是500万以下 怎么处理 ，账上直接记成本吗？
  答：有关固定资产账上直接记到本账簿的处理，可以拆分成两部分： 1、当固定资产单个低于500万时，账上直接记录入本账簿：即在本账簿上记录有关固定资产的所有信息，并记账折旧、摊消等费用，以及相应的税费，从而完成该固定资产管理。 2、当固定资产单个高于500万时，不能直接记入本账簿。必须按照有关规定，报请经受有关部门批准，并确认后，方可进行上述操作。 拓展知识： 可折旧资产的账上处理还包括：资产折算处理、折旧费用核销及会计调整等。 折算处理的概念是把发生的折旧费用，结合资产的原值和净残值，将其在本账簿中折算成资产，以计提资产折旧。折旧费用核销是指将账面上的折旧费用，作出有效核销，以减少折旧费用的计提金额，同时保证会计准确性。计提调整指的是调整计提的折旧费用的期间临时，用以保证计提折旧费用的比例正确，保证会计准确性。
• 8 实控人一定要占公司股份吗
  答：对于实际控制人要求持有公司股份，从法律角度来说，它是否必须持有公司股份取决于实际控制人是否能够满足相关责任。一般来说，股东，实际控制人及其他的受让人都应承担责任，并有义务担任董事，或者以书面形式表示其同意担任董事。因此，实际控制人对于拥有公司股份是必要的，以便它们能够满足其各自的责任。 此外，拥有公司股份还可以帮助实际控制人掌握公司的决策权，例如，控股股东可以控制董事会的组成，可以通过开展股东大会行使股东权利，包括投票表决，选择高管，改变公司结构等。此外，持有公司股份也可以帮助实际控制人获得大量的收入，例如股息，股份期权，也可以在投资者抛售股票时获利，这些收入可以帮助实际控制人投资其他更有发展前景的事业以及改善公司。 总之，实际控制人持有公司股份既可以让它们满足其责任，又能够掌握公司的决策权及获得大量回报，因此实际控制人持有公司股份是一个必要的步骤。 拓展知识：此外，另一种重要的实际控制人名称是“控股股东”，它拥有超过50％的股份，因此具有可以控制公司的整体运营的权力和能力。
• 9 老师你好，2021年代开代收广告发票200万发票后产生利润50万，今年通知上缴财政200万收入，2021年当时把200万当主营业务收入，后面结转掉，今年需要扣除有代开产生各类税后余额上缴财政，那么利润上50万怎么清掉，怎么样调让所有者权益少50万？谢谢
  答：您可以将50万元收入转入公司的“利润内部结转项目”进行调节，将50万元分别从主营业务收入和其他业务收入项目中转出，统一转入利润内部结转账户，最终权益数调节到50万元余额，并将相应的财政收入和税收支出登记到利润结转部门设置的“利润内部结转项目”中。拓展知识：利润内部结转指公司把经营收入当期获得的利润，用于本期成本等费用，并由公司会计人员登记到专用账户，以保证本期费用的付款。
• 10 我们公司是现代服务公司，有一笔收入，实际收款比开票金额少0.09元。这个差额该怎么进行账务处理？
  答：针对这类现象，应该按照以下步骤处理： 首先，对于这笔不符差额，应该首先做出有效的分析和检查，以确定不符差额的原因，例如是否因为货币贬值或者税收调整引起的差额，以及是否因为公司的服务费用变动引起的差额等等。 其次，根据不符差额的原因，确定其处理的账务方式和性质，如果是货币贬值导致的差额，可以进行外币汇兑损益的账务处理，如果是因为税收调整导致的差额，可以进行税金的账务处理等。 最后，根据确定的账务处理方式，执行相关的账务处理操作，例如做出相应的计提或核销等操作，使得该笔不符差额在账务上加以明确处理。 总之，对于有差额的账务处理，一定要仔细分析考量，把握其处理性质，再行有效的处理，以确保账务处理规范、准确、完善。 拓展知识：账务处理的有效性，另外还要考虑外币汇率的变化以及影响，换算外币收入和支出时，以相对稳定的汇率方式进行结算，由会计工作人员实时及时的追踪汇率的变动，以保证账务的正确性。