同学您好, 借:以前年度损益调整所税税费用,贷:应交税费 借:以前年度损益调整-XXX费用 贷:未分配利润
追问: 您好老师,现在不是不用以前年度损益调整了吗?我们这边没有这个科目了
回答: 借:利润分配-未分配利润,贷:应交税费-应交企业所得税
追问: 老师,我也是这样做的,但是资产负债表中年初未分配利润+利润表中的净利润不等于未分配利润期末数,正好差了上年末的所得税费用
回答: 同学您好,这个就是对了有这个并异说明调整了
追问: 老师,我不太明白,我该怎么再调呢?这个公司要注销,不一致,不给签字
回答: 这个补交税款就行了不用再调的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 您好老师,现在不是不用以前年度损益调整了吗?我们这边没有这个科目了
回答: 借:利润分配-未分配利润,贷:应交税费-应交企业所得税
追问: 老师,我也是这样做的,但是资产负债表中年初未分配利润+利润表中的净利润不等于未分配利润期末数,正好差了上年末的所得税费用
回答: 同学您好,这个就是对了有这个并异说明调整了
追问: 老师,我不太明白,我该怎么再调呢?这个公司要注销,不一致,不给签字
回答: 这个补交税款就行了不用再调的