你好,有取得海关进口增值税专用缴款书吗?
追问: 我们每次支付货款前,会有这样的资料
回答: 你好,有取得海关进口增值税专用缴款书吗? 能给个正面回复 吗
追问: 老师,我们支付国外货款,会交增值税和关税,只有增值税部分,才可以抵税,是吗
回答: 你好,增值税部分,可以抵扣销项税额
追问: 我们先支付的货款,货物到港后,会另外支付关税和增值税,这部分增值税有海关缴款书,可以抵扣销项,那支付的货款部分呢
回答: 你好,报关进口的时候 借:库存商品或原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款
追问: 这个我知道的,就是不太清楚,支付的货款能不能申报进项,可以的话,在申报系统哪里可以填写?还是说,支付的货款,和支付的关税 增值税只有增值税可以抵扣
回答: 你好,取得了海关进口增值税专用缴款书,就可以认证啊 增值税可以抵扣销项税额 关税计入进口 货物的成本,不可以抵扣增值税,可以抵扣所得税
追问: 关税和增值税是我们自己支付的,关税计成本,增值税抵扣,货款部分呢,还是说货款的增值税,就是我们交的关税和增值税中的增值税
回答: 你好,货款部分,借方计入 库存商品或原材料,贷方计入银行存款啊
追问: 货款部分不能抵扣销项税额吗
回答: 你好,抵扣销项税额的是 进项税额啊
追问: 国内支付货款会取得进项发票,进项税额可以抵扣,支付国外货款不也是这样吗,取得形式发票,然后可以抵扣吗
回答: 你好,需要取得 海关进口增值税专用缴款书(而不是形式发票),才可以抵扣
追问: 老师,假如我们支付了40万的货款,后期有支付了3万的关税4万的增值税,4万的增值税有海关缴款书,那我们可以抵扣4万,所以这比交易中,我们只能抵扣4万吗
回答: 你好,增值税只能抵扣4万 其他的是抵扣所得税
追问: 好的吧,那我就明白了,我还以为4万的增值税可以抵扣 40万的货款就像国内发票一样,按税率算好的进项税额部分也可以抵扣呢
回答: 祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,我们支付国外货款,会交增值税和关税,只有增值税部分,才可以抵税,是吗
回答: 你好,增值税部分,可以抵扣销项税额
追问: 我们先支付的货款,货物到港后,会另外支付关税和增值税,这部分增值税有海关缴款书,可以抵扣销项,那支付的货款部分呢
回答: 你好,报关进口的时候 借:库存商品或原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款
追问: 这个我知道的,就是不太清楚,支付的货款能不能申报进项,可以的话,在申报系统哪里可以填写?还是说,支付的货款,和支付的关税 增值税只有增值税可以抵扣
回答: 你好,取得了海关进口增值税专用缴款书,就可以认证啊 增值税可以抵扣销项税额 关税计入进口 货物的成本,不可以抵扣增值税,可以抵扣所得税
追问: 关税和增值税是我们自己支付的,关税计成本,增值税抵扣,货款部分呢,还是说货款的增值税,就是我们交的关税和增值税中的增值税
回答: 你好,货款部分,借方计入 库存商品或原材料,贷方计入银行存款啊
追问: 货款部分不能抵扣销项税额吗
回答: 你好,抵扣销项税额的是 进项税额啊
追问: 国内支付货款会取得进项发票,进项税额可以抵扣,支付国外货款不也是这样吗,取得形式发票,然后可以抵扣吗
回答: 你好,需要取得 海关进口增值税专用缴款书(而不是形式发票),才可以抵扣
追问: 老师,假如我们支付了40万的货款,后期有支付了3万的关税4万的增值税,4万的增值税有海关缴款书,那我们可以抵扣4万,所以这比交易中,我们只能抵扣4万吗
回答: 你好,增值税只能抵扣4万 其他的是抵扣所得税
追问: 好的吧,那我就明白了,我还以为4万的增值税可以抵扣 40万的货款就像国内发票一样,按税率算好的进项税额部分也可以抵扣呢
回答: 祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。