你好 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 , 贷;库存商品 根据发票入账 借;库存商品 ,应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款等科目 然后补做结转成本分录,借;以前年度损益调整—主营业务成本,贷;库存商品
追问: 这样调完 库存是负数啊 老师 以前年度暂估的是12万,实际入的成本是23万。
回答: 你好,不会是负数啊,之前库存是0 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 , 贷;库存商品12万 根据发票入账 借;库存商品23万,应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款等科目 然后补做结转成本分录,借;以前年度损益调整—主营业务成本11万,贷;库存商品11万 做了上述3笔分录之后库存是0啊
追问: 拿到票入账:借;库存商品 ,应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款等科目 冲以前年度:借;库存商品(负数), 贷应付账款(负数) 正确成本 借:以前年度损益调整 贷 库存商品 结转利润 借:利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
回答: 你好,针对上面的回复是有什么疑问吗?
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这样调完 库存是负数啊 老师 以前年度暂估的是12万,实际入的成本是23万。
回答: 你好,不会是负数啊,之前库存是0 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 , 贷;库存商品12万 根据发票入账 借;库存商品23万,应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款等科目 然后补做结转成本分录,借;以前年度损益调整—主营业务成本11万,贷;库存商品11万 做了上述3笔分录之后库存是0啊
追问: 拿到票入账:借;库存商品 ,应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款等科目 冲以前年度:借;库存商品(负数), 贷应付账款(负数) 正确成本 借:以前年度损益调整 贷 库存商品 结转利润 借:利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
回答: 你好,针对上面的回复是有什么疑问吗?