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186****7006

以前年度暂估成本低于实际成本太多。以前年度会计分录为 借库存商品暂估12万贷应付账款暂估,借主营业务成本贷库存商品暂估。 现收到票23万,怎么做账

14 2020-03-25 11:29
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老师解答

你好 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 , 贷;库存商品 根据发票入账 借;库存商品 ,应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款等科目 然后补做结转成本分录,借;以前年度损益调整—主营业务成本,贷;库存商品

2020-03-25 11:35
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186****7006

追问: 这样调完 库存是负数啊 老师 以前年度暂估的是12万,实际入的成本是23万。

2020-03-25 16:20
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答疑老师

回答: 你好,不会是负数啊,之前库存是0 根据发票冲销暂估 借;应付账款-暂估 , 贷;库存商品12万 根据发票入账 借;库存商品23万,应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款等科目 然后补做结转成本分录,借;以前年度损益调整—主营业务成本11万,贷;库存商品11万 做了上述3笔分录之后库存是0啊

2020-03-25 16:21
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186****7006

追问: 拿到票入账:借;库存商品 ,应交税费-应交增值税(进项税额), 贷;应付账款等科目 冲以前年度:借;库存商品(负数), 贷应付账款(负数) 正确成本 借:以前年度损益调整 贷 库存商品 结转利润 借:利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

2020-03-25 16:30
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答疑老师

回答: 你好,针对上面的回复是有什么疑问吗?

2020-03-25 16:33
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