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157****5428

请问增值税留底退税,需要做哪些分录呢?

91 2022-06-24 14:44
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老师解答

借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出

2022-06-24 14:46
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答疑老师

回答: 你好,这个不需要集体的,你是跨月退回来了吗?

2022-06-24 14:51
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答疑老师

回答: 那就不用计提,直接做这个分录就可以的。

2022-06-24 14:54
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答疑老师

回答: 这个就是计提的,然后你月末在结转不就可以,你的销项和进项结转吗?结转到转出未交增值税的话,你的进项转出也结转到转出未交增值税。

2022-06-24 14:56
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答疑老师

回答: 你好没有问题的,可以的。

2022-06-24 15:01
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答疑老师

回答: 借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

2022-06-24 15:03
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答疑老师

回答: 你好做到这个月就可以。

2022-06-24 15:08
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答疑老师

回答: 是的是的,结转进项转出就是了。

2022-06-24 15:12
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答疑老师

回答: 这个就是当月退当月的。

2022-06-24 15:17
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答疑老师

回答: 那你的销项、进项都有没有余额?

2022-06-24 15:25
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157****5428

追问: 老师,这个不计提?

2022-06-24 14:51
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157****5428

追问: 不是跨月退的,当月退的

2022-06-24 14:53
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157****5428

追问: 可是我咨询了有的朋友说要先计提,不然在应交税费应交增值税进项转出这个科目上面就一直有余额

2022-06-24 14:55
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157****5428

追问: 老师,我们的进项大于销项,结转的分录:借方,应交税费-应交增值税-销项税额,应交税费-应交增值税-进项税额转出,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷方,应交税费-应交增值税-进项税额,这么做分录有没有问题?

2022-06-24 15:00
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157****5428

追问: 现在是6月份了,4月份的账务里面有一笔这个增量留底退税,这个没有做结转,还一直有余额,这个要怎么处理呢?

2022-06-24 15:03
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157****5428

追问: 那这笔分录是补在后面月份还是要返回去?

2022-06-24 15:06
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157****5428

追问: 单独的做一笔分录吗?那这个要写什么摘要呢?

2022-06-24 15:08
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157****5428

追问: 老师,你刚开始问我的留底退税的时间,我们是6月份,申报05期的增值税,6月份申请的,6月份退的,这个算当月退还是次月退?

2022-06-24 15:15
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157****5428

追问: 好的,那就没错了

2022-06-24 15:17
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157****5428

追问: 老师,我们是生产型的出口退税企业,应交税费-转出未交增值税的余额一直在借方,这个是什么意思呢?

2022-06-24 15:22
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