2021年12月有笔分录做错了，跨年了要怎么改，原来的分录是借:管理费用，贷:库存现金，正确的贷方是要走往来其他应付款-某公司的

热门问答

• 1 12月28日，计提本月工资 编制会计分录
  答：你好 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 
• 2 银行利息不是免税吗？
  答：你好，你们单位支付出去的银行贷款利息吗？
• 3 老师，我是房地产开发企业，注册资金1亿3千万属于小微企业吗？
  答：可能是属于小型微利企业，就是按人数不超过300人，资产总额不超过5000万元，利润总额小于300万元，达到三个标准都满足的条件，才是小型微利企业
• 4 某卷烟厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%，2018 年 10 月，发生消费税相关经济业务如下：（1）10 日，从大连五一烟丝厂购进已税烟丝 20 吨，不含税单价 2 万元，取得增值税专用发票，烟丝已验收入库。款项未支付。 （2）15 日，进口甲类卷烟 300 标准箱，进口完税价格 600 万元，进口关税税率为 20%。已完成进口报关手续，卷烟验收入库。 3-5小题请看一下图片 要求根据上述资料，逐项判断每项业务是否需要缴纳消费税 如否，请说明理由，如是，请计算具体税额，并综合计算该公司十月份应缴纳的消费税。
  答：业务1、4不需要缴纳消费税 业务2进口消费税的计算是 （600*1.2%2B 300*150/10000）/（1-0.56）*0.56 4.5=926.59 业务3代扣代缴消费税的计算 （15*2 %2B20/1.13）/（1-0.3）*0.3=20.44 业务5应交消费税的计算是 4400*0.56%2B 2100*150/10000=2495.5
• 5 老师。你好。公司购买二手三轮车一台。 公户转账给个人员工代买。 员工买回来以后，没有正规发票。 只有对方手写收据盖了个章报销。 请问这个三轮车应该记入什么科目？ 谢谢!
  答：你好，如果金额不大的，你可以直接做到管理费用。
• 6 我单位是生产制造企业，那收的门市房屋租金，开票的税率应该是多少
  答：你好 一般纳税人是  9税率 
• 7 老师，无票成本纳税调增按2.5%缴纳吗
  答：你好，单位是小型微利企业吗？ 应纳税所得额是低于100万吗 
• 8 税务uk不识别怎么办
  答：同学，你好，多插两次试下，或找个口子
• 9 我公司有一宗工业用地要出售 ，需要缴纳的税费可以列一下吗？
  答：你好，转让工业用地的税费包括:按转让价与购置价的差价缴纳5%的增值税;按缴纳的增值税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加;按产权转移书据（合同)所载金额缴纳0.05%的印花税;按成交价格（合同)缴纳3%或5%的契税;按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。
• 10 娱乐场所厨房用品，或者买菜的费用，有销售小吃的，也有员工伙食费，这个怎么做账或者怎么做分录呢？
  答：你好，员工伙食的买来的时候你去做福利费，员工伙食的喝销售出去的，这些需要分开的，然后销售小吃的这些确认收入，结转成本。