你好,自己留下来的,不退对方。
追问: 对方如果已经抵扣认证了也不用退回去吗
回答: 你好,学员,不用退回去。
追问: 我以为可以只要提供红字信息表过来我就可以开红字发票了呢?对于这个国家有什么要求吗?如果下次客户只是提供红字信息表,不把之前的蓝票退给我,我能开红字发票给他吗
回答: 你好,他需要把发票退给你,你才能开具红字发票。
追问: 我之前在的那家公司,都是直接根据红字信息表来开票的,都没要求客户退之前的蓝票呢,这样是不对的?
回答: 你好,根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定,如果是销售方开具信息表,对于已经交付购买方的专票,购买方需要将未用于申报抵扣的蓝字发票的发票联及抵扣联退回给销售方;对于购买方开具信息表的情形,如果购买方已经将专票用于申报抵扣,根据国税发〔2006〕156号第第二十五条的规定,认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方;如果未用于申报抵扣,但是发票联或抵扣联无法退回的也无需退回。
追问: 这个的意思不是如果对方已经认证的,应该留下,不用退还给销售方吗?
回答: 你好,是这样的,对于购买方开具信息表的情形,如果购买方已经将专票用于申报抵扣,认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方;如果未用于申报抵扣,但是发票联或抵扣联无法退回的也无需退回。
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 对方如果已经抵扣认证了也不用退回去吗
回答: 你好,学员,不用退回去。
追问: 我以为可以只要提供红字信息表过来我就可以开红字发票了呢?对于这个国家有什么要求吗?如果下次客户只是提供红字信息表,不把之前的蓝票退给我,我能开红字发票给他吗
回答: 你好,他需要把发票退给你,你才能开具红字发票。
追问: 我之前在的那家公司,都是直接根据红字信息表来开票的,都没要求客户退之前的蓝票呢,这样是不对的?
回答: 你好,根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定,如果是销售方开具信息表,对于已经交付购买方的专票,购买方需要将未用于申报抵扣的蓝字发票的发票联及抵扣联退回给销售方;对于购买方开具信息表的情形,如果购买方已经将专票用于申报抵扣,根据国税发〔2006〕156号第第二十五条的规定,认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方;如果未用于申报抵扣,但是发票联或抵扣联无法退回的也无需退回。
追问: 这个的意思不是如果对方已经认证的,应该留下,不用退还给销售方吗?
回答: 你好,是这样的,对于购买方开具信息表的情形,如果购买方已经将专票用于申报抵扣,认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方;如果未用于申报抵扣,但是发票联或抵扣联无法退回的也无需退回。