退回来的税款做营业外收入
追问: 我们做的分录是贷记增值税负数,贷记营业收入负数
追问: 比如申报表中收入总计是100万,但是账务中将退回来的多缴纳的税款做了冲减收入了,账务中收入成了100万-多缴纳税款额了
回答: 这样处理,会导致账与申报表不一致。所以计营业外收入较好
追问: 但是去年的账务已经做成这样子了呀?我能怎么补救一下
回答: 去年的账务,那就不改了。都是损益,也不用改了
追问: 嗯,行吧,有没有什么影响
回答: 没有什么影响,利润总额都是一样的
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我们做的分录是贷记增值税负数,贷记营业收入负数
追问: 比如申报表中收入总计是100万,但是账务中将退回来的多缴纳的税款做了冲减收入了,账务中收入成了100万-多缴纳税款额了
回答: 这样处理,会导致账与申报表不一致。所以计营业外收入较好
追问: 但是去年的账务已经做成这样子了呀?我能怎么补救一下
回答: 去年的账务,那就不改了。都是损益,也不用改了
追问: 嗯,行吧,有没有什么影响
回答: 没有什么影响,利润总额都是一样的