老师，请问一下汇算清缴这样填写工资对吗？载账金额 应付职工薪酬贷方 实际发生额借方 税收金额＝实际发生额。他这个借方大于贷方是因为当月计提，必须发放

追问： 我现在纳闷的是，包括21年发放20年12月的工资的，算进去嘛

回答：  你好 ；     包括的；      如果你之前20年没有发的； 你20年年报肯定调增了 。 所以现在发来 就调减这部分   

追问： 那我这个需要在哪里调吧？20年12月21年1月发放

回答：  你好；  你直接调谐表格即可 ； 写税收金额写清楚    

追问： 税收金额我是填写贷方发生额，对吧这样算调整好了嘛。没空需要调增的

回答：  你好；   比如你   21年正常是   计提了100万 ； 你  汇算之前发了 100万%2B20年的  10万 ；     那么你账载金额写100万 ；   实际发生 额写120万 ；   税收金额写120万 即可   

追问： 那就是可以纳税调➖2500咯。借方168100 贷165600

追问： 以前别人申报每年都是，载账金额，实际发生额。税收金额都是计提工资的金额。那我还需要调减嘛

回答：  你好； 是的。 因为你 20年调增了的哇；  现在调减 ；对的  

追问： 19年，20年都是贷方计提的，没有调过耶，那我现在要不要调的

回答： 是的。      你到时需要调整的  

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价