老师，是不是有分机构的才要写年度关联申报呢

热门问答

• 1 老师你好享受即增即退的企业，还能享受研发费用加计扣除吗？
  答：你好，可以的，没问题
• 2 会计凭证填制与审核，更正题
  答：你好 借：库存商品，贷：生产成本
• 3 红字更正上年度的分录，做分录的时间是现在的时间吗
  答：您好，是的，是现在的时间
• 4 老师，个体户不想干了，老板想预测一下能收回多少钱来，我是不是统计一下资产减去负债的数字，就可以啊？
  答：您好，是的，一般是这样子操作
• 5 老师，如果我做2021年汇算清缴资产总额算错了，按小微企业填写了申报表，企业是亏损的，但实际资产总额超过5000万，不符合小微企业，有没有影响，都是不用缴税的，但是我们季度有特定业务预缴，在做汇算清缴的时候有数，税务局要退税给我们，这个汇算清缴需要去改正吗
  答：你好，学员，不需要更正的
• 6 老师，我们疫情原因，这月出不去了，ca数字证书u盾都在单位，我可以在网上申报纳税吗？
  答：你好，这种情况，是申报不了的
• 7 补计提以前年度的坏账准备，计入了以前年度损益，所得税汇算清缴时需要调整这部分内容吗，在哪调整。如果后期收回了坏账，冲减了坏账准备，后期所得税汇算时，又该如何调整？谢谢老师
  答：你好！以前年度损益调整不需要做调整！ 后期调回看是以前年度的还是现在的，以前的就调整以前年度损益调整！
• 8 你好，老师，请问一下，21年年度企业所得税预缴太多税额了，然后我又不想申请退税，申请退税怕被查，主要我们还有很多无票收入。21年开票金额850万，我预缴15万企业所得税税金，然后我们是利润在100-300万享受按5%税率的，然后我为了不退21年企业所得税，把营业成本调低，我营业成本调到560万，这样收入850，成本560万，毛率不是太低了也不行，但是我实际营业成本有700万左右。所以就是不知道汇算清缴怎么调整。 然后还有一个问题，汇算清缴营业成本必须跟账套里面营业成本金额一样吗？
  答：您好，是的，您可以通过增加无票支出增加应纳税所得额
• 9 老师您好，4题计算有点不明白，谢谢
  答：你好！600×0.06是销售额，3000×（600/2000）×0.06是3000吨乘以单价乘以税率，就是应交资源税
• 10 什么样的企业可以开电子专票
  答：你好；都可以申请的。这个不限制什么行业的