老师，企业所得税-20万会不会被查？

追问： 去年到10月份都是代理记账做的，这家小规模没什么收入，但是去年一直计提工资，发放的时候用其他应付款，所以工资都要40多万了,也一直报个税，但是真实的是没有发放过的

追问： 账面上是亏损20万的，那我报汇算清缴工资还填上去吗？

回答： 这是什么样的代理记账可以这样做账还不申报个税 你工资表有没有做着40万的工资 如果做了就要保持一致 你就要填

追问： 个税有申报的，就是这些工资都是假的，真实没发生，都用其他应付款付出去，没有流水的，账上面都有计提跟发放

回答： 如果你要保持一致 就按照财务报表来 汇算填上计提和发放

追问： 财务报表是全部都发放了，年报的时候填了期间费用，还有再填职工薪酬那个明细表吗？

回答： 职工薪酬表是必填的报表   期间费用小微企业都可以不用填 

追问： 那做的账是都发放了，那直接让企业所得税显示-20万么？

回答： 你都说了计提了也发放了   比如你计提40万发了40万   职工薪酬明细表 账载金额 实际发放金额都填40  无需调增  我不知道你-20怎么来的 你利润表利润总额金额是多少  

追问： 营业收入37089.11    工资238600      利润总额  -201339.18

回答： 那你利润总额就是亏损-20   亏损就正常申报啊 “老师，企业所得税-20万会不会被查？”你这不是所得税-20 是利润表亏损20万 不是要退税 不用担心