补缴企业所得税汇算的分录怎么做，会影响到年初的未分配利润吧

追问： 你的意思，我没有懂，那怎么做分录呢

回答： 你好，借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款直接做这个分录就可以了，其他的不用动

追问： 这样不是也有未分配利润吗，没有改变年初利润？

回答： 因为做了这个分录之后，资产负债表勾稽关系不一致，修改了期初未分配利润才可以一致。

追问： 老师，我没太懂，您的分录也有未分配利润，不影响年初利润吗

回答： 你好报表勾稽关系是不是不一致，你做了利润分配之后。

追问： 资产负债表那边，利润表变了

回答： 利润表不变，资产负债表才变，你建议你做下账务处理，看一下资产负债表，未分配利润期末减期初是不是不等于利润表。如果是不等于的话，有些企业他会修改未分配利润期初余额。

追问： 按道理应该等于利润表里的哪项呢

追问： 净利润吗，不等于净利润，正好相差汇算清缴的金蝶

回答： 做了利润分配之后，不填写利润表，没有按道理填写到哪里

回答： 那就是啦，有些人为了让它一致修改期初未分配利润，这不就影响了汽车利润？