老师，建筑公司暂估的成本在2021年12月，但是我2022年五月才开得发票，我可以直接拿到这笔暂估成本的分录后面去贴吗？

追问： 发票日期是今年5月的哦，也可以拿去放在去年的12月是吗？

回答： 对的是的，是这么做的。

追问： 我这个暂估的费用，是不是只要在5月31日之前得到发票就可以了，

回答： 你好在你汇算清交之前，你做什么时间做汇算清交？

追问： 就是在我做汇算清缴之前得，发票一定要在汇算清缴之前得是吗

回答： 是的是的，是这么做是这么理解的。

追问： 如果我想要记在今年五月，这个账务又要怎么处理呢

回答： 借应付账款贷利润，分配未分配利润， 借利润分配未分配利润贷应付账款等。

追问： 好的，如果我想回去修改去年的账，这样可以吗

回答： 你好，那你修改了之后，账上和你申报的财务报表预缴申报表是不是不一致？不一致的话，你申报给税务局的能修改吗？

追问： 好的，知道了老师。这样你

回答： 不用客气，工作愉快。