不是,主表正常填,把暂估的成本做调增
追问: 为什么要纳税调增,汇缴前 暂估的金额已经冲掉了啊
回答: 你要是没发票只是红冲,那你就调增,你营业成本要和你报表一致,所以做纳税调整表,调增300万
追问: 也就是说 不管调增还是调减,都是通过纳税调整明细表,而不能直接在主表里面修改 是这个意思吧
回答: 是的,不能改前期的帐,只能调表
追问: 这个红冲的300万 和要调增的300万 都是填正数吧 调增的300万 我知道是在其他一栏填写,那么这个汇缴前300万发票到了的情况下 这个300万填写在哪一栏 也是其他 -300?
回答: 要是到了,就不用调了,可以扣除了
追问: 是不是 要是300万到了的情况 下 纳税调整明细表就不用填了,比如说要是到了200万,那么只要在其他一栏 填写100万 是这个意思吧
回答: 是这个意思,理解正确
追问: 老师,还有问题,什么情况会在纳税调整明细表里 纳税调减?
回答: 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益所得、技术转让所得、国债利息收入、从事农、林、牧、渔业项目所得、从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得等。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 为什么要纳税调增,汇缴前 暂估的金额已经冲掉了啊
回答: 你要是没发票只是红冲,那你就调增,你营业成本要和你报表一致,所以做纳税调整表,调增300万
追问: 也就是说 不管调增还是调减,都是通过纳税调整明细表,而不能直接在主表里面修改 是这个意思吧
回答: 是的,不能改前期的帐,只能调表
回答: 是的,不能改前期的帐,只能调表
追问: 这个红冲的300万 和要调增的300万 都是填正数吧 调增的300万 我知道是在其他一栏填写,那么这个汇缴前300万发票到了的情况下 这个300万填写在哪一栏 也是其他 -300?
回答: 要是到了,就不用调了,可以扣除了
追问: 是不是 要是300万到了的情况 下 纳税调整明细表就不用填了,比如说要是到了200万,那么只要在其他一栏 填写100万 是这个意思吧
回答: 是这个意思,理解正确
追问: 老师,还有问题,什么情况会在纳税调整明细表里 纳税调减?
回答: 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益所得、技术转让所得、国债利息收入、从事农、林、牧、渔业项目所得、从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得等。