老师，2021年12月购买固定资产，在2022年1月申报企业所得税季报时，可以填写资产加速折旧.摊销优惠明细表，享受500万元以下固定资产一次性扣除吗？

追问： 如何填写?

回答： 直接填写在附表中，加计扣除的金额是总金额

追问： 1列资产原值，2列账载折旧，还没开始折旧，写0，3列按照税收一般规定计算的折旧写什么？4享受加速折旧优惠计算的折旧写什么？

追问： 5纳税调减金额怎么写?

回答： 1列资产原值--购买资产的原值

回答： 2列账载折旧，还没开始折旧，写0

回答： 3列按照税收一般规定计算的折旧，，按照税法政策的折旧，没有就写零

回答： 4享受加速折旧优惠计算的折旧写资产原值

回答： 5纳税调减金额这个是系统自动计算的

追问： 12月购进，要一月才折旧，1原值，2.3写0，4写原值，5纳税调减也是0?

回答： 是的，你写的，很对的

追问： 这样附表自动生成的纳税调减金额是0，如何体现可以减少应纳税所得额呢？

回答： 4享受加速折旧优惠计算的折旧写这里写固定资产原值的

追问： 1.4写原值，2.3写0，现在5自动产生的数据是0，主表里也没有纳税调减金额数据？

回答： 还有个6纳税调减的，没有金额吗

追问： 5是纳税调减金额0，6是享受加速政策优惠金额是原值?

回答： 6是享受加速政策优惠金额是原值

追问： 那5纳税调减数据0，主表也是0，应纳税额也没有减少，是哪里有问题?

回答： 你6有金额吗，这个主要看6的

追问： 有，也是原值金额

追问： 但是主表没数据，应纳税额没减少，还是有问题的？

回答： 就是啊，这个就是实际纳税调减的金额

追问： 纳税调减金额需要自己填?和6列数据一样

回答： 纳税调减金额和6列数据一样