外账，账务处理做完发生的业务发票单据，然后还要做哪些？

追问： 就是手头上的发票单据都做完记账凭证了，月末还要做哪些？预提工资、领用材料、然后还有哪些？

回答： 具体工资社保。折旧，摊销，利息。还有就是税金。

追问： 新公司，11月开始做账，账上初始数据都是从零开始，手里只有进项销项发票各一张，没有费用票，工资只有办公室两人的工资报上个税，社保也是在12月才买的

回答： 那你就是工资社保就行呀。

追问： 进项销项的税金怎么处理分录？12的社保又怎么做分录？在12月做吧？

回答： 进项和销项市里发生收入和取得成本票的时候就要处理的。

追问： 企业所得税怎么去算？税率怎么确定？

回答： 企业所得税就是用你的利润去计算，正常的税率是25%。

追问： 是用利润总额*25%吗

回答： 对的对的，正常的计算就是这样。

追问： 我们是一般纳税人，12月应酬开回来的费用普通发票挺多的，可以留一部分在下个月做账出费用吗

回答： 原则上是不行的，当年的发票可以跨越，但是不能跨年

追问： 那12月那些费用发票我也可以选择不做账上的吧

回答： 哦，可以可以选择不入账。