您好,前面账载金额按您帐的的固定资产原值,本年折旧和累计折旧填写,您在计税基础的本年折旧里面填固定资产的原值 ,也就是一次性计提折旧了,累计折旧也是这样的,这样第一年读就纳税调减,以后年度的时候,计税基础里面本年计提折旧就是0,再纳税调整增。
追问: 写在行次2?12月购买的固定资产只能在2022年1季度申报时填写?
回答: 12月购买的在当年申报时就可以扣除
追问: 这月季报时就可以填固定资产加速折旧,调减,以后每季度在申报调增?
回答: 当年一次性税前扣除,后续折旧就不能扣了,所以后续调增
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追问: 写在行次2?12月购买的固定资产只能在2022年1季度申报时填写?
回答: 12月购买的在当年申报时就可以扣除
追问: 这月季报时就可以填固定资产加速折旧,调减,以后每季度在申报调增?
回答: 当年一次性税前扣除,后续折旧就不能扣了,所以后续调增