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139****3337

老师,我现在自然人扣缴端的累计收入100元,和应付职工薪酬科目的累计金额110元,差额10元刚好就是企业承担的社保部分, 这样是对的吗?

60 2022-01-14 21:44
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老师解答

你好不对哦,扣的就是个人承担的部分

2022-01-14 21:47
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139****3337

追问: 那这是怎么回事呢? 个人承担的部分,我已经扣了, 所以现在之间的差额是企业承担的部分,我不明白,请指教一下

2022-01-14 21:50
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答疑老师

回答: 就付工资110,实际发的100,被扣的10就是个人承担的

2022-01-14 22:01
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139****3337

追问: 应付工资100,实际支付95,个人承担部分5,个人承担的部分我已经做的没有问题了, 现在是应付职工薪酬科目累计金额那多出了企业承担的部分10, 老师,不懂我这样表达,您能不能理解我的困扰

2022-01-14 22:05
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答疑老师

回答: 企业承担的部分不会在应付职工薪酬科目里核算的,您的分录可能有误

2022-01-14 22:26
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139****3337

追问: 企业承担社保部分的分录 计提的时候 借:管理费用-社保(企业承担) 贷:应付职工薪酬-社保(企业承担) 支付的时候 借:应付职工薪酬-社保(企业承担) 贷:银行存款 这样做的分录,不是过了应付职工薪酬科目吗?

2022-01-14 22:29
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答疑老师

回答: 是的,但这个社保不会产生余额的

2022-01-14 22:36
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