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CPA100用户9506

老师我们的工资是甲方代发的,个税使我们交的,怎么做分录

249 2021-12-07 16:58
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老师解答
2021-12-07 17:06

借应收账款贷主营业务收入应交税费, 借主营业务成本贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷应收账款。

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CPA100用户9506
2021-12-07 17:07

追问: 个税呢 现在这样子不平着老师,

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CPA100用户9506
2021-12-07 17:08

追问: 个税的分录呢

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答疑老师
2021-12-07 17:09

回答: 借主营业务成本贷、应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷应收账款应交税费个税 借应交税费,个税贷银行存款。

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CPA100用户9506
2021-12-07 17:11

追问: 我知道比如人家现在付了60万的工资 借主营业务成本60 贷应付职工薪酬60 借应付职工薪酬60 贷应交税费 应交个税5 应收账款55 但是其实应收账款不应给是减少60吗 这个5呢

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答疑老师
2021-12-07 17:11

回答: 是多少?个税是多少?实际发下去的又是多少?

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CPA100用户9506
2021-12-07 17:13

追问: 实际发放的60万,但是个税我们交,人家不交,这个分录下来应收账款的减少额跟代发的工资对不上啊

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答疑老师
2021-12-07 17:14

回答: 好,也就是个税,你们单位负担吗?不是从工资里扣除,那应该是计提65万。

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答疑老师
2021-12-07 17:14

回答: 借主营业务成本贷、应付职工薪酬65 借应付职工薪酬贷应收账款60应交税费个税5 借应交税费,个税贷银行存款5

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CPA100用户9506
2021-12-07 17:14

追问: 嗯就是我们单位负担的

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答疑老师
2021-12-07 17:15

回答: 就根据上面的分录来做就可以的。

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CPA100用户9506
2021-12-07 17:16

追问: 好的,也只能这样做了,谢谢老师

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答疑老师
2021-12-07 17:16

回答: 不用客气工作愉快。

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