您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
追问: 这个分录个人承担社保的部分好像没有计提,没有记入应付职工薪酬是吗?
回答: 同学你好 包含在工资里计提的
追问: 等于次月发工资时扣掉上月个人社保部分,这个个人承担1000的在计提工资10000时包括了是吗?
回答: 对的 计提工资的时候包含在内了
追问: 老师,他这个做的分录对吗?
追问: 我上面之前做的好像10000工资包括了社保,交个人所得税时要踢掉这部分,下面这个工资直接没包括个人所得税
回答: 同学你好 发工资的时候个税扣了
追问: 是的实发工资时是9000,但应付账款薪酬是10000,我申报个人所得税填写时填多少工资
回答: 这个按照一万来报税的哦
追问: 这个老师说是把个人承担部分扣掉
回答: 报个税的时候要扣掉个人部分? 你不是说的每月申报的时候吗 汇算清缴的时候肯定要扣掉个人的支出和专项扣除的呀 每月申报按照应发工资申报的
追问: 每月申报个税时不用扣掉个人承担的社保是吗?也不用扣掉专项扣除?到汇算清缴时再扣掉这俩个吗?
回答: 申报个税的金额是含社保的 交个税的计税金额要扣除社保和专项扣除的
追问: 你的意思申报时是含着社保,但实际缴纳个税计税金额时要扣除社保和专项附加是吗?
回答: 同学你好 对的 就是这个意思
追问: 这个数据可以填俩次吗
回答: 在哪里填写两次呢
追问: 一次申报时含社保,然后缴纳个税时在填一次数据
回答: 每月申报一次的哦 然后年度汇算清缴里面有数据了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这个分录个人承担社保的部分好像没有计提,没有记入应付职工薪酬是吗?
回答: 同学你好 包含在工资里计提的
追问: 等于次月发工资时扣掉上月个人社保部分,这个个人承担1000的在计提工资10000时包括了是吗?
回答: 对的 计提工资的时候包含在内了
追问: 老师,他这个做的分录对吗?
追问: 我上面之前做的好像10000工资包括了社保,交个人所得税时要踢掉这部分,下面这个工资直接没包括个人所得税
回答: 同学你好 发工资的时候个税扣了
追问: 是的实发工资时是9000,但应付账款薪酬是10000,我申报个人所得税填写时填多少工资
回答: 这个按照一万来报税的哦
追问: 这个老师说是把个人承担部分扣掉
回答: 报个税的时候要扣掉个人部分? 你不是说的每月申报的时候吗 汇算清缴的时候肯定要扣掉个人的支出和专项扣除的呀 每月申报按照应发工资申报的
追问: 每月申报个税时不用扣掉个人承担的社保是吗?也不用扣掉专项扣除?到汇算清缴时再扣掉这俩个吗?
回答: 申报个税的金额是含社保的 交个税的计税金额要扣除社保和专项扣除的
追问: 你的意思申报时是含着社保,但实际缴纳个税计税金额时要扣除社保和专项附加是吗?
回答: 同学你好 对的 就是这个意思
追问: 这个数据可以填俩次吗
回答: 在哪里填写两次呢
追问: 一次申报时含社保,然后缴纳个税时在填一次数据
回答: 每月申报一次的哦 然后年度汇算清缴里面有数据了