你好，老师9月30日发了员工9月份的工资，这个分录怎么出来？

追问： 因为要放国庆节，所以提前发放了，本来是10月初才发的

回答： 不管是几月份发几月份的工资，都是每个月做计提工资，然后做发放。

追问： 好的，那老师，我们10月份的工资，11月初才会发了，分录就做11月了，10月就没有工资分录了，这个不影响吧

回答： 你好，十月份工资还是要计提的。没有发放，可以的没有关系的。

追问： 还有，老师有一个员工是退休返聘，10月份的工资也是9月30日发的，本来是当月的工资当月初就发给她了，国庆节，所以就提前发了，这个分录怎么做？

回答： 所有的员工发放工资都是一样的做法呀，不会把它单独列出来不同做法的吧？

追问： 都一样？是当月发下月的工资！

回答： 你的意思九月份发放了十月份工作的工资是预先发啦？

追问： 是的，本来是10月初才发的，国庆节放假就提前发了！

回答： 和什么时候发放没有关系，我问的是他是十月份工作时间的工资，还是九月份工作的工资，如果是九月份工作的工资，那么和别的员工是完全一样的。

追问： 老师是十月份工作的工资

回答： 你好，那就他做借其他应收款贷，因付职工薪酬。

回答： 发放的时候是借应付职工薪酬 贷银行存款。

追问： 那这个其他应收款怎么冲？

回答： 十月份计提工资的时候，是借管理费用等 贷其他应收款。

回答： 这样就平账了，没有问题。

追问： 好的，老师，谢谢你

回答： 不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢。