这样应收款不就平不了

追问： 老师，我想问下，就是我们先应收了35000对方，接着发货只预估先发了30500.这样等于我预收了对方4500.接着我一张单据是这样的，就是我合同价就是35000.接着实收了27400..开票的差价税760，实返客户暗佣6840我这张单据要怎样做分录才能把这个公司应收的清0

回答： 接着实收27400是什么意思？

追问： 实际收款

回答： 相当于先预收对方35000元，但是发货只有30500 你们没通过预收账款这个科目，全部是应收账款核算是吗？这时应收就有贷方余额4500

回答： 就是我合同价就是35000.接着实收了27400..开票的差价税760，实返客户暗佣6840 这一段话我没看太懂

追问： 对的，接着属于预收了4500.但是现在出纳那边给了我一张单。就是下面图片这个，但是我们做分录都平不了，因为出纳那边说这个应收没有了。

追问： 就是这样单据。我们内账

回答： 这个27400是你们公司内部定的吗？实际销售是30500，但是实际只收客户27400是吗？扣除一个点的税后返还给客户？

回答： 27400是怎么算的呢？你知道吗？

追问： 对的对的。我现在这部分预收4500我还挂着，这样我税点跟返给客户的，我要计入什么科目。这样才能把它做平没有余额

追问： 不知道，只是先预收了35000，接着包括实际收了27400.税点760。接着返6840，这样加起来就是35000.

回答： 你的35000和27400是差了7600元，本来是这个7600全部返还给客户账就平了是不，但是只返了6840元，扣了760的税，返的钱就当作退款，先冲应收账款 借：应收账款 4500 销售费用2340 贷：银行存款 6840，那样应收账款余额就没有了

回答： 这笔就当销售佣金

追问： 对哦谢谢，明白了

回答： 不用客气，麻烦满意请五星好评哦