你好取得分包发票可以差额纳税
追问: 我想问申报时怎么操作?
回答: 你好直接填写附表三就可以了,把差额部分填写上
追问: 那怎么做分录,比如收入100万,增值税3万,成本50万,如何记账?
回答: 借:应收账款100 贷主营业务收入100除以(1%2B3%) 销项税额100除以(1%2B3%)*3% 借主营业务成本 贷银行存款
追问: 这样记税的金额不就不对了吗?如果以差额纳税就是50*3%啊
回答: 借主营业务成本 应交税费-应交增值税(增值税抵减金额) 贷银行存款
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我想问申报时怎么操作?
回答: 你好直接填写附表三就可以了,把差额部分填写上
追问: 那怎么做分录,比如收入100万,增值税3万,成本50万,如何记账?
回答: 借:应收账款100 贷主营业务收入100除以(1%2B3%) 销项税额100除以(1%2B3%)*3% 借主营业务成本 贷银行存款
追问: 这样记税的金额不就不对了吗?如果以差额纳税就是50*3%啊
回答: 借主营业务成本 应交税费-应交增值税(增值税抵减金额) 贷银行存款