咨询

已缴企业所得税季报的时候怎么何填

2019-11-19 11:18 来源:注会学院 327

导读:企业所得税有月报、季报跟年报,在季报企业所得税的时候,有部分的项目的企业所得税是已经缴纳,就需要在季报中罗列出来,避免又重复申报纳税的情况.那么,已缴企业所得税季报的时候怎么何填?

已缴企业所得税季报的时候怎么何填

按照发生的数据填就可以,也就是本季度应该缴纳多少,已将缴纳的会在已缴纳栏自动显示相抵.

季度企业所得税数据填错,实际缴纳所得税金额没错,需要调整吗?

关于企业所得税季度报表本期金额与累计金额的填报规则如下:"1.第一部分,按照实际利润额预缴税款的纳税人,填报第2行至第17行. 其中:第2行至第17行的"本期金额"列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第2行至第17行的"累计金额"列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额.

2.第二部分,按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人,填报第19行至第24行. 其中:第19行至第24行的"本期金额"列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数据;第19行至第24行的"累计金额"列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额.

3.第三部分,按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人,填报第26行. 其中:"本期金额"列,填报所属月(季)度第一日至最后一日的数额;"累计金额"列,填报所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数额." 因此,请您参照此填报要求对比自己申报的数据是否正确,如果有误,请您填写正确的申报表一式两份并加盖公章前往办税服务大厅进行更正申报.

已缴企业所得税季报的时候怎么何填

按月预缴企业所得税的企业如何调整为按季度预缴

根据企业所得税法实施条例有关规定,企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定.纳税人在4、7、10月申报时,符合小型微利企业条件的,系统将提示按季预征.申报期结束后,主管税务机关将根据申报情况筛查需要调整纳税期限的纳税人,并联系纳税人办理调整事项;纳税人也可联系主管税务机关进行调整.年度结束后,原则上在小型微利企业扩大优惠力度期限内,不再调整纳税期限.

关于已缴企业所得税季报的时候怎么何填解答先得到这里.季报企业所得税填写报表的时候,必须要根据公司发生的实际情况来进行填写.有些财务人员可能会遇到填写错误或是不知道怎么填写的情况,到时候就得多跟资深会计讨教.

二维码
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

1 6课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

最新问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号