待抵扣税金下个月怎么做

待抵扣税金下个月怎么做

企业购进原材料,除了辅导期的一般纳税和财税[2012]38号规定的以外,无论是否销售,则均应在认证当月申报抵扣.若没有实现销售,则进项税额累积到月末形成期末留底税额.

待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税金"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额.

待抵扣进项税余额是什么

辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后,借记"应交税费-待抵扣进项税额"明细科目,贷记相关科目.交叉稽核比对无误后,借记"应交税费-应交增值税(进项税额)"科目,贷记"应交税费-待抵扣进项税额"科目.经核实不得抵扣的进项税额,红字借记"应交税费-待抵扣进项税额",红字贷记相关科目.

销项税和进项税如何区分?

1销项是一方卖东西所需要交纳的税 记在贷方视作负债(应交税费-增值税-销项税额)

2进项是另一方买进东西所可以抵扣的税 记在借方冲减负债(应交税费-增值税-进项数额)

3销项减去进项就是你当期所需要交纳的税 即 你卖出货物的不含税价减去你购进货物的不含税价(当期你的增值额,这也是为什么叫做增值税的原因)乘税率(假设税率都是17%)就是你的应交增值税 即""应交税费-应交增值税""科目的贷方余额(如果在借方就留着下期抵扣)

4销项和进项是一种链条关系 一方的销项是另一方的进项

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