咨询

​新手怎么做现金流量表

2024-06-11 17:18 来源:注会学院 27

导读:新手怎么做现金流量表?根据小编老师的理解,企业的现金流量财务报表通常会记录企业在一定时期内发生的各项现金的流量,这里面的现金流量包含了经营活动产生的,也包含了投资活动产生的现金以及筹资活动产生的;那么对于企业现金流量表的编制办法和流程知识,小编老师都会通过下述文章进行介绍,通过下述文章的学员们可以快速掌握相关知识,希望对你们有用.

新手怎么做现金流量表

第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额.

第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项:

1.一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少.(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了)

2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了

第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了.(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额)

第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性.

第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分.

新手怎么做现金流量表

现金流量表编制方法有什么?

企业可根据业务量的大小及复杂程度,选择采用工作底稿法、T形账户法,或直接根据有关科目的记录分析填列现金流量表.

现金流量,是指某一段时间内企业现金和现金等价物的流入和流出数量,可以分为三类,即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量.

一、经营活动产生的现金流量

经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项.

二、投资活动产生的现金流量

投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动.

三、筹资活动产生的现金流量

筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动.这里所说的资本,既包括实收资本(股本),也包括资本溢价(股本溢价);这里所说的债务,指对外举债,包括向银行借款、发行债券以及偿还债务等.

新手怎么做现金流量表?通过上文汇总的相关会计资料的学习,大家应该非常清楚作为企业的新手会计人员,掌握编制现金流量表的编制应当是非常有必要的,上文提及到的关于现金流量表的编制办法和流程都有体积大额.如果你们对于现金流量表其他方面的相关计算资料都在这里,有兴趣的学员们不妨来这里找会计老师报名学习,还有很多专业的会计课程可以帮助大家学习.

二维码
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

1 6课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号