​差旅费中收款收据如何处理?

差旅费中收款收据如何处理?

一般业务当中,出差需要预借现金,所以,报销差旅费时常常面临消借款的业务,为了工作方便,账目清楚,所以一般先办理归还借款,这时开收据,然后再办理报销差旅费,这其实是两笔业务.

在现金日记账上,先做收入,收回借款;再做报销,支出报销金额;两者差额是你实际支付或者实际收回的现金.

差旅费报销单的会计分录

1、没有向公司借钱:

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、向公司借钱,报销时:

全部花完:

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款

有剩余现金:

借:库存现金

管理费用--差旅费

贷:其他应收款

补款时:

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

其他应收款

差旅人员回单位后,应及时办理旅费报销手续.首先,旅行人员到财务部领取旅费报销单,如实填写报销单的相关内容,如出差原因、出发地点、车辆类型、交通工具等级、金额等.,并将报销单背面的机票、船票、机票、住宿发票等相关原始凭证粘贴在报销单背面,由有关部门、单位在处长审核签字后领取,文件应送交财务部.财务部相关人员应根据本单位差旅费管理办法,检查文件是否真实合法,计算要报销的交通费用金额、需支付的食品补贴、住宿费用余额、不购买卧铺补贴等,结清差旅费,编制会计凭证,交出纳收付.

报销差旅费退回现金怎么填写凭证?

两个编制方法:

1.借:管理费用-差旅费

贷:其他应收款-XX

转账的应该给人家开收据的(转账收款收据),记账凭证后附报销单和转账收款收据.

教会的现金:借现金

贷:其他应收款-XX

记账凭证后附现金收款收据.

2.合并编制:

借:管理费用-差旅费

借:现金

贷:其他应收款-XX

记账凭证后附报销单、转账收款收据、现金收款收据.

以上整理的资料内容,就是我们针对"差旅费中收款收据如何处理?"这一问题的详细解答.如果我们的工作人员因公到外省进行出差的话,这里的差旅费支出是可以进行报销的.我们工作人员需要将支付的收据收集好,到时候走报销流程.