咨询

​顾问费发票及所得税如何入账?

2022-07-03 11:17 来源:注会学院 214

导读:由于企业经营性质的不同,有一些部门会聘请一些专家人员来进行问题咨询和解答.聘请这些专家人员,相应的会给他们支付劳动报酬,比如给财务专家的顾问费等.那顾问费发票及所得税如何入账?关于顾问费发票及所得税的入账操作介绍如下.

顾问费发票及所得税如何入账?

法律服务费和财务顾问费都可以归入咨询服务费,无需细分

借:管理费用-咨询服务费

贷:银行存款

《企业会计准则--应用指南》附录-会计科目和主要账务处理

一、本科目核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用,包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费(包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等)、工会经费、董事会费(包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等)、聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费等.

开发票时直接缴纳个人所得税,根据相关规定,对高级专家从其劳动人事关系所在单位之外的其他地方取得的培训费,讲课费,顾问费,稿酬等各种收入,依法计征个人所得税.

计算公式:应交个人所得税=(工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额5000元)*t适用税率-速算扣除数.

税局代开的法律顾问费发票能抵扣吗?

这个我们需要看看这张发票是普通发票还是专用发票了,因为只有专用发票才可以进项税抵扣.

1、小规模纳税人到税务代开的增值税专用发票,一般纳税人可以按3%抵扣进项税.

2、进项税只有一般纳税人可以抵扣,小规模纳税人不能抵扣.

以上整理的资料内容,就是我们针对"顾问费发票及所得税如何入账?"这一问题的详细解答,现在知道顾问费发票及所得税的入账操作了吧!如果公司自己无法开具咨询费发票的话,可以到税务机关部门申请代开发票,就可以解决这个问题了.

二维码
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

1 6课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号