​汇算清缴一般企业收入明细表如何填

汇算清缴一般企业收入明细表如何填

所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下:

1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0

2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.

3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表,如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免基本都是0

7、以公允价值计量资产纳税调整表基本都是0

8、广告费和业务宣传费调整表,有的话就按实际填写,没的话就是0

9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格都不是很重要,基本都是0,认真填写一下就好了.

汇算清缴如何申报?

网上申报年报需按以下顺序进行:网上报送财务报表,企业所得税网上年度申报,网上报送关联企业往来报告表清缴税款.纳税人完成了企业所得税汇算清缴网上申报后,请使用档案袋报送纸质申报表,在档案袋上注明包括纳税人名称、税务登记号、纳税人编码、所属社区等纳税人基本信息,并注明报送申报表名称及所属时间.

汇算清缴一般企业收入明细表如何填?以上内容就是本期小编老师讲解的相关会计知识,其实目前很多企业在期末都会做汇算清缴的,这是对企业过去一年的税务进行核算处理的,因为很多企业在申报纳税时都是采用预缴制度.在这里还有很多关于企业收入表的填写资料,欢迎你们来关注本网站.