​银行账实不符如何处理

银行账实不符如何处理

在账务处理的过程中,也经常会遇到账实不符的情况,造成账实不符的原因是多方面的:在财产物资保管过程中发生的自然损耗;由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗;财产收发过程中由于计量或检验不准,造成多收或少收的差错;在账簿记录中发生的重记、漏记、错记;由于有关凭证未到,形成未达账项,造成结算双方账务不符,以及发生意外灾害等等.

但是遇到上诉情况之后,必须要采取一定的措施在账面上来反映到其实际情况,那么该怎样处理,才能使得其账实相符呢?根据以上情况,有以下几种处理的办法:

1.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符.

通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整.

2.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符.

一般采用发函询证的方法进行核对.在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制"往来款项对账单",寄往各有关往来单位.对方单位核对后退回,盖章表示核对相符;如果不相符,须对方单位说明情况.据此编制"往来款项清查表",注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决.

3.各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符.

对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确认盘盈盘亏数,填制实存与账存的对比表,作为调整账面记录的原始凭证.

4.现金日记账面余额与库存现金数额不相符采.

用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况.现金清查后应填写"现金盘点报告表"并据以调整现金日记账的账面记录.

遇到账实不符会计人员如何进行账务处理?

1、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不符

对于银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符的情况,会计人员首先应核对开户银行转来的对账单,以此查明银行存款的实有数额.发现开户银行转来的对账单与银行存款日记账不一致,主要因素是可能存在未达账项,也可能是双方或一方记账有错误.出现未达账项的状况时,可以通过编制银行存款余额调节表进行调整.

2、债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不符

出现债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符的情况,会计人员可以通过发函询证的方式来核算.

以保证往来账户记录完整正确作为基础,将编制的"往来款项对账单"向有关往来单位寄送,待对方单位核对后退回后,若是盖了章的,则表示对相符;如果出现了不相符的情况,需向对方单位了解具体情况.据此编制"往来款项清查表,其中要对相符与不相符的款项进行注明.

3、财产物资的实有数额与各项财产物资明细账余额不符

如果出现财产物资的实有数额与各项财产物资明细账余额不相符的情况,则会计人员先要对各项财产物资进行盘点,然后将其结果逐一填制盘存单.同时,要与账面余额记录进行核对,对盘盈和盘亏数进行确认,最后再填制账存与实存的对比表,将其作为整账面记录的原始凭证.

4、库存现金数额与现金日记账面余额不符

对于库存现金数额与现金日记账面余额不符的情况,会计人员应采用实地盘点的方式对库存现金的实存数进行确定,接着将结果与现金日记账的账面余额进行核查比对,以此来确定账实是否相符及具体盈亏情况.清查现金后,填写"现金盘点报告表",并以此为根据调整现金日记账的账面记录.

银行账实不符如何处理?综合以上内容所述,针对小编老师提出的关于企业银行账实不符的处理,小编老师倒是认为首先需要明确导致账实不符的具体原因是什么,其次就是根据造成的原因进行处理的,如果你们在日常工作中还遇到其他的账实不符的问题,建议你们可以来这里找老师进行咨询.