咨询

​销售不按正常税率,怎么处理

2021-07-30 08:21 来源:注会学院 321

导读:销售不按正常税率,怎么处理?正常来说,企业的销售额没有按照正常的税率征收纳税,那么通常都是因为销售发票没有及时入账处理的.因此企业销售不按照正常税率纳税可以针对相应的发票处理的,小编老师今天会带你们一起来学习发票有误的相关处理资料,希望对你们理解有所启发.

销售不按正常税率,怎么处理

公司发票开具为误,当月可直接作废.若已跨月,则:

本月按3%的税率正常申报;

本月开具红字发票冲减,再开具正确的发票.本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额,则应到柜台办理异常申报.

发票作废或冲红

增值税专用发票作废或冲红,其主要区别在于,发票作废只能在发票开具的当月进行,如果当月因其他原因进行过开票系统的抄报税操作,已开具的发票也无法作废.

发票作废:

在开具增值税专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废.

发票冲红:

增值税专用发票开具后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,可以开具红字专用发票.

销售不按正常税率,怎么处理

当月只有红字发票如何进行报税?

1.冲红的发票是不需要进行认证的;

2.发票信息会自动转入申报系统;

3.当红字发票做凭证时,只需在金额前面打-号,用红字冲回即可.申报时无需再做处理.

如果是收到的的红字发票,要求在申报国税报表"增值税纳税申报表附列资料(表二)"里,红字专用发票通知单注明的进项税额的时候填具进项税额转出的额,填好之后会在"增值税申报表"里的进项税额转出自动出现.

销售不按正常税率,怎么处理?综合以上内容所述,大家通过上文小编老师汇总的相关介绍资料,大家应该都知道销售收入不按照正常税率纳税多数和销售发票有关,上文对此销售发票有误的处理进行阐述,如果你们觉得小编老师阐述的资料有误,欢迎你们来本网站上进行搜索学习的.

二维码
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

1 6课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号