​报表中其他应付款应怎样填写

报表中其他应付款应怎样填写

资产负债表其他应付款应款填写如下:

按明细账其他应收款科目的借方余额再加上其他应付款科目的借方余额

资产负债表里的其他应付款,最简单的方法是直接用其他应付款的科目余额填列.

如果明细科目余额明细里有借方余额的,直接转入其他应收款里填列,而其他应收款里的贷方余额也要加入其他应付款余额里;

如果你用发生额来算:

期末余额=上期贷方余额+本期应付发生额-本期已付金额

其他应付款包括哪些项目

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项.指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项.

其他应付款转实收资本摘要怎么写

其他应付款转实收资本要先做个股东决议,然后摘要写股东决议转入,股东签名就可以了.

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等.

实收资本是指企业的投资者按照企业章程或合同、协议的约定,实际投入企业的资本.我国实行的是注册资本制,因而,在投资者足额缴纳资本之后,企业的实收资本应该等于企业的注册资本.所有者向企业投入的资本,在一般情况下无需偿还,可以长期周转使用.由于企业组织形式不同,所有者投入资本的会计核算方法也有所不同.除股份有限公司对股东投入的资本应设置"股本"科目外,其余企业均设置"实收资本"科目,核算企业实际收到的投资人投入的资本.

其他应付款需要发票吗

正常是需要的.

如果收到的是"预收货款",应该是 借:银行存款

贷:预收帐款

货物发出后 借:预收帐款

贷:主营业务收入

贷:应交税金-应交增值税(销项税额)

如果收到货款同时货物已发出 借:银行存款

贷:主营业务收

贷:应交税金-应交增值税(销项税额)

产品销售就产生了纳税义务,纳税义务发生的同时就应该开具发票,如果购货方确实不需要发票,也要按上面的方法处理.

购货方不需要发票而销货方长期将货款挂在"其他应付款"上,实际上是隐瞒了收入,偷逃了国家税收,一经发现要加收滞纳金同时还有数倍的罚款.

报表中其他应付款应怎样填写?小编在上文给大家讲解了三种其他应付款填列的情况,在实务工作中,关于其他应付款还有一种情况就是,其他应付款转实收资本,这个的话需要先做股东决议,如果大家看完有什么不一样的意见,随时可以来网站交流.