咨询

​增值税普通发票当月作废怎么操作

2020-09-01 11:43 来源:注会学院 568

导读:财务人员日常工作中,开具发票是最基本的工作之一,不过也会因为一些原因导致发票开错,专票开错需要符合相应的条件,然后重新开具,普通发票开错的话,直接作废就可以了,那么,增值税普通发票当月作废怎么操作呢,下面是小编就此问题整理的相关财务资料,以供大家学习和参考.

增值税普通发票当月作废怎么操作

答:根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第37号)第二十七条 开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.

上述增值税普通发票开具错误当月忘记作废,应通过开具红字发票处理.贵司应将增值税普通发票联次收集齐全(无法收齐的应取得对方有效证明),在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》一一对应.

增值税普通发票当月作废怎么操作

代开增值税发票开具错误及处理办法

纳税人使用电子税务局自助开票机(或办税服务厅前台)代开增值税普通发票或增值税专用发票开具错误的处理:

(一)开具时发现错误的,可即时作废重新开具;

(二)如果跨月了不能作废,纳税人应将增值税发票全部联次退回办税服务厅申请开具红字增值税发票,再开具正确蓝字增值税发票.

若纳税人申请代开的正确蓝字增值税发票的税费种、征收品目与此前不同,系统无法提取已经缴纳的税款,纳税人只能重新申请开具增值税发票并缴纳税款.对此前因代开增值税发票已经缴纳的税款,纳税人可以向税务机关申请退税.

以上就是增值税普通发票当月作废怎么操作的全部内容,虽然普通发票不需要认证,可跨月的普通发票出现错误后,也不能直接作废,也是需要开具增值税红字发票.普通发票开具红字,想对来说简单一些,直接开具就行,如果您有不同的意见,欢迎您与在线专业老师一起在线交流.

二维码
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

1 6课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号