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​税控盘全额抵扣申报表怎么填

2020-05-27 08:10 来源:注会学院 1229

导读:税控盘全额抵扣申报表怎么填?一般来说纳税人企业初次购买金税盘支付的费用都是可以申请全额抵扣的,那么在填写增值税申报表的时候可以在应纳税减征额的栏目中进行填写,更加具体的填写要求都可以参考下述内容.

税控盘全额抵扣申报表怎么填

在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.

1、增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写.

2、当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时还应填写附表四和增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".

3、"本期实际抵减税额"填写本期需要抵减的税额,不能大于主表19栏与第21栏之和.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.

4、小规模纳税人将抵减金额填入《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏"本期应纳税额减征额".

5、当本期减征额小于或等于第15栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第15栏"本期应纳税额"时,按本期第15栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.同时,还应填写增值税减免税申报明细表.当期备案的需要填写"本期发生额".

6、"本期实际抵减额"填写本期需要抵减的税额,不能大于主表15栏本期应纳税额.未抵减部分填入"期末余额"结转下期继续抵减.

税控盘全额抵扣申报表怎么填

纳税人增值税填表需要注意哪些内容?

1、在纳税申报表中,除了有11项的年所得项目以外,还有每项对应的"应纳税额"、"已缴(扣)税额"、"抵扣税额"、"应补(退)税额".

2、其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在"应纳税额"中按0填写;对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在"已缴(扣)税额"中填写;按税法规定允许抵扣的税款在"抵扣税额"中填写;

3、"应补(退)税额"中填写的,是"应纳税额"与"已缴(扣)税额"、"抵扣税额"的差额部分.扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本,报送主管税务机关备案,并办理有关扣缴手续.

税控盘全额抵扣申报表怎么填?整体上来说,根据小编老师针对税控设备全额抵扣的增值税申报表的填写,相信学员们都知道公司的金税盘费用抵扣是可以在应纳税减征额的栏目中进行填写,如果你们对此上文提及到的资料还有什么其他的问题,欢迎你们来本网站上找老师进行沟通,一定会有老师给你们解答的.

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