​税务局退附加税怎么做分录

税务局退附加税怎么做分录

如果你们是形成了应交税费-应交所得税借方余额的

借:银行存款

贷:应交税费

如果你们原来计提过所得税费用的

借:银行存款

贷;以前年度损益调整

结转

借:以前年度损益调整

贷:未分配利润

附加税多交不退回分录怎么做?

1.因为多交增值税款的当月是做:

借:应缴税金-应交增值税-已交增值税

贷:银行存款

2.多交增值税款的月末结转时做:

借:应交税金-未交增值税-本期转入数

贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理).

3.次月收到税务退回多交增值税时做;

借:银行存款(蓝字)

借:应缴税金-应交增值税-已交增值税(红字)

4.收到税务退回多交增值税月末结转

借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;

贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此,未交增值税科目是平衡的).

税务局退附加税怎么做分录?总体上来讲,根据小编老师阐述的观点,其实公司如果多交的增值税附加税款退回来的处理可以分为本年度和以前年度的情况分析,所有在会计分录上可以按照银行存款和以前年度损益调整的科目核算;当然如果你们后期遇到类似问题还不知道如何处理,欢迎你们来本网站进行搜索.