收到红字发票账务处理分录
购货方账务处理分录:
借:原材料
应交税费-增值税进项
贷:应付账款
红字发票冲账分录:
借:应付账款
贷:原材料
应交税费-进项税转出
销售方账务处理:
1、调整收入:
借:以前年度损益调整(收入)
贷:应付账款(或银行存款)
贷:应交税金--应交增值税(销项税额)(红字)
2、销售结转:
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、调整成本:
借:库存商品
贷:以前年度损益调整
4、成本结转:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
红字发票是什么?
符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;(二)销售方未抄税并且未记账;(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".红字发票会计分录怎么做:1、红票:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票:借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲.
收到红字发票账务处理分录怎么处理?综合以上所述,根据小编老师关于红字发票的处理介绍,我们知道购货方收到红字发票后可以计入原材料科目,销售方收到红字发票后可以计入以前年度损益调整的科目处理,在本网站上关于红字发票的账务处理资料还有很多,大家感兴趣的话都可以来阅读.