​小规模冲红的发票怎么做账

小规模冲红的发票怎么做账

如果购买方还未认证发票,那么销售方需要提供以下资料到税务局办理:

(1)发票所有联次原件.(2)开具红字增值税专用发票申请单.(3)《代开发票网上申请表》一份(跟原错票一样的申请表,用于开具红字发票)(该项为可选项,为提高前台代开效率,纳税人可在网上预录入发票信息).

如果购买方已认证发票,那么销售方需要提供以下资料到税务局办理:

(1)《开具红字增值税专用发票信息表》.(2)《代开发票网上申请表》一份(跟原错票一样的申请表,用于开具红字发票)(该项为可选项,为提高前台代开效率,纳税人可在网上预录入发票信息).

如何做账:

用一份红字发票记账联做账

借:应收账款等科目(红字)

贷;主营业务收入(红字)

税费(红字)

在用正确的一份蓝字发票记账联做账

借:应收账款等科目

贷:主营业务收入

发票冲红的受理审核要求有什么?

1、收付款双方都已入账的冲红发票处理.付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明",到收款方办理冲红发票手续.

2、收款方凭付款方"冲红发票证明",按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,再按正确的金额重新开具发票.

3、收款方应将"冲红发票证明"粘贴在红字发票或负数发票第一联(存根联)后,以备核查;

4、付款方已入账,收款方未入账的冲红发票处理.付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明".

小规模冲红的发票怎么做账?整体上来说,小规模纳税人发票跨月作废处理应当是需要通过红字发票进行处理的,在会计处理上可以按照应收账款的红字科目核算,如果你们还想学习更多关于红字发票处理的内容,欢迎你们来本网站上进行搜索,这里还有很多专业的会计老师会指导你们学习的.