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​多付款不来发票了怎么做账

2020-04-23 07:40 来源:注会学院 415

导读:多付款不来发票了怎么做账?一般企业支付账款后没有收到发票和多付账款后没有发票的处理方式都是差不多的,在会计分录上可以按照预付账款的科目核算,更多的会计上知识请阅读小编老师汇总的内容.

多付款不来发票了怎么做账

可以作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款入账即可,分录如下:

1、付出款项,未收到发票:

借:预付账款

贷:银行存款

2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:

(1)若该款项属于企业日常活动相关,如咨询费等,计入管理费用:

借:管理费用

贷:预付账款

(2)若该款项用于购买原材料/固定资产等资产,则:

借:原材料(若为固定资产则入固定资产科目)

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:预付账款

多付款不来发票了怎么做账

适用预付账款科目的情况都有哪些?

1、企业因购货而预付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目.

2、收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记"物资采购"或"原材料"、"库存商品"等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记"应交税金-应交增值税(进项税额)"科目,按应付金额,贷记"预付账款"科目.

3、补付的款项,借记"预付账款"科目,贷记"银行存款"科目;

4、退回多付的款项,借记"银行存款"科目,贷记"预付账款"科目.

预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入"应付账款"科目的借方,不设置"预付账款"科目.

多付款不来发票了怎么做账?综合以上所述,根据小编老师在上文中讲解的相关内容,我们都知道在处理公司多支付账款后没有发票如何入账,相信大家都知道可以做预付账款的科目核算,如果你们对于上文的资料还有什么其他问题需要咨询,都可以来本网站进行搜索或者找老师进行提问.

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