​红字发票大于收入怎么报税

红字发票大于收入怎么报税

红字发票大于收入,出现负的金额和税额,填报增值税申报表时:

在"未开具发票"栏填列和负数金额、税额相等的数字--即做"无票收入",让当月的申报数为零,等以后开具发票时,再冲回就行了.

纳税申报收入大于开具发票金额怎么办?

一、纳税申报收入大于开具发票金额,填到附表一第4行未开具发票行里及可,只填金额,税额自动生成.

如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录:

借:银行存款(库存现金等)

贷:主营业务收入

贷:应交税费-应交增值税-销项税额;

若有材料或废料收入,

借:银行存款(库存现金等)

贷:其他业务收入

贷:应交税费-应交增值税-销项税额.

二、一般情况下,开票金额应该与收入总额相等,除了增值税发票金额大于收入总额,因为,增值税发票金额是含税销售额.特殊情况下,会出现收入总额大于开票金额,这是属于未开发票(无票收入)的情况.

如果以前月份未开发票,已缴税,并确认收入了,账务处理:

(1)先用红字冲销以前月份未开发票的收入

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(红字)

(2)然后,再根据补开的发票入账,会计分录

借:银行存款等

贷:主营业务收入

贷:应交税金--增值税

(3)这样账务处理,就不会出现开票金额大于收入总额了.

红字发票大于收入怎么报税?综合以上所述,根据小编老师针对红字发票的解读,相信大家看完后对于红字发票金额大于收入的处理都有一定理解.其实红字发票一般都是用来冲销报废发票的,所以多出来的金额可以做无票收入的栏目填写申报,如果你们对此还有什么其他的问题需要咨询可以来找老师提问.