​可以抵扣冲红的怎么做分录

可以抵扣冲红的怎么做分录

已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理:

(1)销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额.

(2)销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额.

(3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件.

(4)购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额).

发票认证后红开具红字发票怎么做账?

根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票.购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),

在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

可以抵扣冲红的怎么做分录?综合以上所述,根据小编老师阐述的相关观点,企业在处理可以抵扣的红字发票的账务分录应该将其计入待认证进项税额的明细科目核算,如果你们对于上文的处理资料有任何疑问的,都可以来我们网站上搜索相关的资料学习,或者可以直接找老师进行咨询,一定会有所收获的.