跨月已经认证的发票怎么红冲

跨月已经认证的发票怎么红冲

发票已认证作废处理,

购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

跨月发票红冲怎么做账?

销项负数发票做账:

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录:

借:应收账款-XX客户 (红字)

贷:主业务收入 (红字)

应交税金-应交增值税-销项税 (红字)

如果涉及商品的销售,还要对应的做成本的转会

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.

跨月已经认证的发票怎么红冲?综合以上所述,在上文中资料中小编老师已经详细的介绍了企业上月已经认证的发票如何进行红字冲销和相关的会计分录的处理,详细小伙伴们看完全文后都有一定的理解,如果你们对此内容的解读还有什么其他的见解,欢迎你们来我们网站上找老师一起交流学习.