​上月未开票收入本月开票如何报税

上月未开票收入本月开票如何报税

当月已经申报未开票收入,次月开发票后,未开票收入申报时填写负数,开票收入填写正数就可以了.

如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整;

申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,最好与税局专管员打好招呼,能有专管员签字最妥当.

本月有销售收入,但没有开票的处理有2种:

本月有收入,但无需开票的,确认为不开票收入,当月申报缴纳税款:

借:银行存款

贷:主营业务收入

本月有收入,但需下月再开票的,当月可以先不确认收入,下月开票后再确认收入:

本月收到货款:

借:银行存款

贷:预收账款

下月开票确认收入:

借:预收账款

贷:主营业务收入

上月未开票收入,这个月开票,会计应该怎么处理

首先,在会计上,企业上个月已经正常的计了收入,同时确认了增值税,会计处理为:

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项)

其次,这个月开发票,但在会计上,没有需要交增值税(因为上个月已经账上交过了),所以虽然开了发票,但完全和这个月账没关系.

结论:只要上个月在未开票收入增值税申报表已经确认了,会计上计提和缴纳了增值税,这个月开上个月未开票收入部分,不需要任何会计处理.

建议:一般情况下,只有确认了对方不需要发票,会计才会确认无票收入并进行申报缴纳增值税.只要对方需要发票,最好在月底之前把应该开具的发票全部开具完成.

企业的经营中,对于财务人员来说,不管是多会收款、多会开票,财务和税务处理都是必须要做的,所以在本文中小编整理了上月未开票收入本月开票如何报税和上月未开票收入,这个月开票,会计应该怎么处理两个相关内容,大家可参考使用.