如果是不允许抵扣的借管理费用等科目贷应交税费,应交增值税进项转出。如果是开了红字发票,借应付账款贷管理费用应交税费应交增值税进项转出。
追问: 是之前抵扣的进项,因为对方单位跑路了,税务局要求我们把这笔进项税额转出,补交税款
回答: 你好,以前年度的吗?借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。 借应交税费查补税款贷银行存款。
追问: 不是以前年度的,是今年2月份的,老师
回答: 你好,之前分录是怎么做的?
追问: 之前就是借库存商品,应交税费应交增值税进项税额,贷应付账款
回答: 借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
追问: 老师 之前的款项已经结清了 现在只是转出进项税 我们自己补交这部分税额
追问: 这边没有开红字发票
回答: 没有给你调整银行存款的,只不过是你需要补增值税,你的这个成本也就是价税,合计不允许抵扣所得税的。
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 是之前抵扣的进项,因为对方单位跑路了,税务局要求我们把这笔进项税额转出,补交税款
回答: 你好,以前年度的吗?借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。 借应交税费查补税款贷银行存款。
追问: 不是以前年度的,是今年2月份的,老师
回答: 你好,之前分录是怎么做的?
追问: 之前就是借库存商品,应交税费应交增值税进项税额,贷应付账款
回答: 借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
追问: 老师 之前的款项已经结清了 现在只是转出进项税 我们自己补交这部分税额
追问: 这边没有开红字发票
回答: 没有给你调整银行存款的,只不过是你需要补增值税,你的这个成本也就是价税,合计不允许抵扣所得税的。