借应交税费预交增值税贷银行存款 借应交税费城建税地方教育教育附加贷银行存款 借应交税费企业所得税贷银行存款。
追问: 计提呢,这个是缴纳税费的会计分录,还有征期又交了税费,这个又怎么做分录?
追问: 月底还用不用做结转分录?
回答: 如果你是一般纳税人的话,按月计提,在月末计提就可以,预缴的时候不需要体现这个机体。
追问: 就是月初计提,增值税不用计提啊,月底冲减就行了,预缴不用计提,是不?
回答: 增值税是结转月末的时候借应交税费应交增值税转出,未交增值税贷应交税费,未交增值税做这个结转的分录。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 计提呢,这个是缴纳税费的会计分录,还有征期又交了税费,这个又怎么做分录?
追问: 月底还用不用做结转分录?
回答: 如果你是一般纳税人的话,按月计提,在月末计提就可以,预缴的时候不需要体现这个机体。
追问: 就是月初计提,增值税不用计提啊,月底冲减就行了,预缴不用计提,是不?
回答: 增值税是结转月末的时候借应交税费应交增值税转出,未交增值税贷应交税费,未交增值税做这个结转的分录。