你好 你们集体福利买来送给员工直接做账:借管理费用-福利费贷应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费贷银行存款 ; 2. 购进送给别人; 1、企业购进商品时,分录如下: 借:库存商品, 借:应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款。 2、企业将购进商品赠送 分录如下: 借:利润分配-应付股利 贷应付股利 借应付股利 , 贷:主营业务收入, 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)。 借:主营业务成本, 贷:库存商品。
追问: 老师你好,我不是要购进时候的分录,我想知道实际发放福利跟实际投资时候的分录,好对比这两个哪个交的税少,因为一个是要进项税额转出,另外一个视同销售,我想通过分录理解下这两者实际发放的时候那个税的问题
回答: 你好 你福利费 要报个税 ; 而你门福利费 超过了扣除标准要缴纳所得税的 2; 你 赠送 分红 用产品去送 要缴纳20%个税 和 视同销售的增值税和附加税 以及 印花税和 企业所得税的; 所以 后者是要多缴纳税费的
追问: 老师这个题发放福利的时候贷方应交税费进项税额转出6.5是不是跟购进时候的应交增值税抵消了,不用再交增值税,这个6.5最后是进成本了是吗
回答: 你好 是的。 你进项税转出和进项税是可以抵扣的; 是的 不含税计入成本
追问: 这两个科目一级科目应该税费抵消了,但是三级一个进项税额一个进项税额转出在账上,这个账上不用管它是吧?另外这个不含税计入成本要做账不
回答: 你好 你们自己到时自己 一般纳税人月末做增值税明细科目结转就行了。 是的
10课时68253
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20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师你好,我不是要购进时候的分录,我想知道实际发放福利跟实际投资时候的分录,好对比这两个哪个交的税少,因为一个是要进项税额转出,另外一个视同销售,我想通过分录理解下这两者实际发放的时候那个税的问题
回答: 你好 你福利费 要报个税 ; 而你门福利费 超过了扣除标准要缴纳所得税的 2; 你 赠送 分红 用产品去送 要缴纳20%个税 和 视同销售的增值税和附加税 以及 印花税和 企业所得税的; 所以 后者是要多缴纳税费的
追问: 老师这个题发放福利的时候贷方应交税费进项税额转出6.5是不是跟购进时候的应交增值税抵消了,不用再交增值税,这个6.5最后是进成本了是吗
回答: 你好 是的。 你进项税转出和进项税是可以抵扣的; 是的 不含税计入成本
追问: 这两个科目一级科目应该税费抵消了,但是三级一个进项税额一个进项税额转出在账上,这个账上不用管它是吧?另外这个不含税计入成本要做账不
回答: 你好 你们自己到时自己 一般纳税人月末做增值税明细科目结转就行了。 是的